Rozliczenie podatku dochodowego za dany rok to doskonały moment, aby sprawdzić, jakie ulgi w PIT można zastosować w deklaracji podatkowej. Dzięki nim podatnik może znacząco zmniejszyć kwotę należnego podatku lub zwiększyć zwrot z urzędu skarbowego. Warto więc dokładnie przeanalizować dostępne preferencje podatkowe oraz limity kwot, które można odliczyć w zeznaniu rocznym za 2025 rok.
W praktyce wiele osób nie korzysta ze wszystkich możliwości, jakie oferują ulgi w PIT, ponieważ przepisy podatkowe zmieniają się stosunkowo często. Właśnie dlatego tak ważna okazuje się pomoc specjalistów. Biuro rachunkowe TM Progres z Bielska-Białej oraz Andrychowa wspiera klientów w prawidłowym rozliczeniu PIT i pomaga wykorzystać wszystkie dostępne ulgi podatkowe.
Poniżej przedstawiamy najważniejsze ulgi w PIT, które można uwzględnić w rozliczeniu za 2025 rok wraz z obowiązującymi limitami.
Ulga na dzieci – jedna z najważniejszych ulg podatkowych
Ulga prorodzinna należy do najczęściej stosowanych odliczeń w rocznym rozliczeniu PIT. Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym, którzy wychowują dzieci.
Kwoty ulgi w rozliczeniu za 2025 rok wynoszą:
- 1 112,04 zł rocznie na pierwsze dziecko
- 1 112,04 zł rocznie na drugie dziecko
- 2 000,04 zł rocznie na trzecie dziecko
- 2 700 zł rocznie na czwarte i każde kolejne dziecko
Warto pamiętać, że ulga obejmuje dzieci:
- małoletnie
- uczące się do 25 roku życia
- otrzymujące zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną
W przypadku jednego dziecka obowiązuje limit dochodów rodziców. Dlatego więc jeśli podatnik wychowuje więcej dzieci, limit dochodowy nie obowiązuje.
Ulga na internet
Kolejna popularna pozycja w zestawieniu ulgi w PIT to ulga na internet. Dzięki niej można odliczyć wydatki związane z dostępem do sieci.
Najważniejsze zasady:
- maksymalne odliczenie wynosi 760 zł rocznie na podatnika
- z ulgi można korzystać przez dwa następujące po sobie lata podatkowe
- podatnik musi posiadać faktury lub rachunki potwierdzające wydatki
Jeśli małżonkowie rozliczają się wspólnie, każdy z nich może skorzystać z własnego limitu.
Ulga termomodernizacyjna – nawet 53 000 zł odliczenia
Wśród najbardziej wartościowych ulg podatkowych znajduje się ulga termomodernizacyjna. Dotyczy ona właścicieli lub współwłaścicieli domów jednorodzinnych, którzy inwestują w poprawę efektywności energetycznej budynku.
Limit odliczenia wynosi:
- do 53 000 zł na jednego podatnika
Jeśli nieruchomość należy do małżonków, łączny limit może wynosić nawet 106 000 zł.
Ulga obejmuje między innymi:
- ocieplenie budynku
- wymianę okien i drzwi
- montaż paneli fotowoltaicznych
- instalację pompy ciepła
- modernizację systemu ogrzewania
Wydatki muszą zostać udokumentowane fakturami VAT.
Ulga dla młodych – PIT-0 do 26 roku życia
Jedną z preferencji podatkowych jest tzw. ulga dla młodych, która obejmuje osoby poniżej 26 roku życia.
Najważniejsze informacje:
- zwolnienie z podatku obejmuje przychody do 85 528 zł rocznie
- dotyczy m.in. umowy o pracę, umowy zlecenia oraz praktyk absolwenckich
Dlatego właśnie dzięki tej preferencji młode osoby mogą otrzymywać wyższe wynagrodzenie netto.
Ulga dla rodzin 4+
Rodzice wychowujący co najmniej czworo dzieci mogą skorzystać ze specjalnego zwolnienia podatkowego.
Najważniejsze zasady:
- limit zwolnienia wynosi 85 528 zł rocznie na każdego rodzica
- ulga obejmuje przychody z pracy, działalności gospodarczej oraz umów zlecenia
Po połączeniu z kwotą wolną od podatku dochód zwolniony może przekroczyć nawet 115 000 zł rocznie.
Ulga rehabilitacyjna
Wśród dostępnych ulg warto zwrócić szczególną uwagę na ulgę rehabilitacyjną. Przysługuje ona osobom z niepełnosprawnością oraz podatnikom, którzy utrzymują osobę niepełnosprawną. Jej celem jest częściowa rekompensata wydatków poniesionych na leczenie, rehabilitację oraz ułatwienie codziennego funkcjonowania.
Ulga rehabilitacyjna obejmuje wiele różnych wydatków, między innymi:
- zakup sprzętu rehabilitacyjnego
- przystosowanie mieszkania lub domu do potrzeb osoby niepełnosprawnej
- zakup leków zaleconych przez lekarza specjalistę
- opłacenie turnusu rehabilitacyjnego
- transport na zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne
W zależności od rodzaju wydatku obowiązują różne zasady odliczenia.Dlatego część kosztów można odliczyć w pełnej wysokości, natomiast w przypadku niektórych obowiązują limity.
Przykładowo:
- do 2 280 zł rocznie można odliczyć wydatki na używanie samochodu osobowego do przewozu osoby niepełnosprawnej na zabiegi rehabilitacyjne
- w przypadku leków odlicza się kwotę przekraczającą 100 zł miesięcznie, o ile lekarz potwierdzi konieczność ich stosowania
Aby skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, podatnik powinien posiadać dokumenty potwierdzające poniesione wydatki oraz orzeczenie o niepełnosprawności.
Ulga ta należy do jednych z najbardziej korzystnych wśród ulg w PIT, ponieważ w wielu przypadkach pozwala znacząco obniżyć podstawę opodatkowania i zwiększyć zwrot podatku w rocznym rozliczeniu PIT.
Ulga na darowizny
Podatnicy mogą również skorzystać z odliczenia darowizn przekazanych na określone cele społeczne.
Do najczęstszych należą:
- darowizny na organizacje pożytku publicznego
- darowizny na cele religijne
- darowizny z tytułu honorowego krwiodawstwa
Limit odliczenia wynosi:
- do 6% rocznego dochodu podatnika
Darowizny należy odpowiednio udokumentować, na przykład potwierdzeniem przelewu bankowego.
Ulga na składki związkowe
Od kilku lat podatnicy mogą odliczyć także składki na związki zawodowe.
Limit odliczenia wynosi:
- do 840 zł rocznie
Warunkiem jest posiadanie dokumentów potwierdzających zapłatę składek lub ich wykazanie w formularzu PIT-11.
Dlaczego warto sprawdzić wszystkie pit ulgi?
Wielu podatników korzysta tylko z jednej lub dwóch ulg, mimo że mogą zastosować więcej odliczeń. W efekcie płacą wyższy podatek niż powinni.
Dokładna analiza dostępnych ulg pozwala:
- zwiększyć zwrot podatku
- zmniejszyć wysokość zobowiązania wobec urzędu skarbowego
- uniknąć błędów w deklaracji podatkowej
- zoptymalizować rozliczenie podatkowe
Profesjonalna pomoc księgowa ułatwia również prawidłowe przygotowanie dokumentacji wymaganej do zastosowania ulg.
Rozlicz PIT bez stresu – skorzystaj z pomocy księgowych
Chcesz mieć pewność, że wykorzystasz wszystkie dostępne ulgi w PIT i otrzymasz maksymalny zwrot podatku? Dlatego warto skorzystać z pomocy specjalistów.
Biuro rachunkowe w Bielsku-Białej i Andrychowie pomaga klientom w kompleksowym rozliczeniu PIT, analizuje dostępne ulgi podatkowe oraz przygotowuje poprawne deklaracje podatkowe.
Dzięki wsparciu doświadczonych księgowych:
- sprawdzisz wszystkie przysługujące pit ulgi
- unikniesz błędów w rozliczeniu
- zwiększysz szansę na wyższy zwrot podatku
- szybko i bez stresu złożysz deklarację PIT
Skontaktuj się z nami i rozlicz PIT bezpiecznie.
📞 Zadzwoń: +48 536 001 111
📧 Napisz: k.sabuda@tmprogres.pl
Dodatkowo dzięki wsparciu doświadczonych księgowych proces rozliczenia podatku przebiega szybko i bez stresu.
FAQ – Ulgi w PIT
Jakie pit ulgi można zastosować w rozliczeniu za 2025 rok?
Najczęściej wykorzystywane ulgi w PIT to ulga na dzieci, ulga na internet, ulga termomodernizacyjna, ulga dla młodych oraz odliczenie darowizn.
Czy można łączyć kilka ulg podatkowych w jednym rozliczeniu?
Tak. Podatnik może zastosować kilka ulg jednocześnie, o ile spełnia warunki wymagane dla każdej z nich.
Do kiedy należy złożyć PIT za 2025 rok?
Deklarację podatkową za 2025 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2026 roku.