Coraz więcej przedsiębiorców oraz osób prywatnych w Polsce korzysta z reklam na Facebooku i Instagramie, aby dotrzeć do klientów. Kampanie reklamowe są szybkie, wygodne i skuteczne. Jednak bardzo często pojawia się pytanie: czy reklamy na Facebooku trzeba rozliczać w VAT i zgłaszać do urzędu skarbowego?
Odpowiedź dla wielu osób jest zaskakująca: tak – w większości przypadków reklamy Facebook VAT trzeba rozliczyć, nawet jeśli nie jesteś czynnym podatnikiem VAT.
Skąd bierze się problem z VAT przy reklamach na Facebooku?
Facebook (Meta Platforms) świadczy usługi reklamowe z zagranicy – najczęściej z Irlandii. Oznacza to, że gdy kupujesz reklamy, nie otrzymujesz faktury z polskim VAT-em.
Zamiast tego na fakturze pojawia się adnotacja „reverse charge” (odwrotne obciążenie).
W praktyce oznacza to, że:
➡ to nie Facebook rozlicza VAT,
➡ ty musisz rozliczyć VAT w Polsce.
I właśnie tutaj zaczynają się schody.
Reklamy Facebook VAT a import usług – co mówią przepisy?
Zgodnie z ustawą o VAT (art. 28b oraz art. 17 ust. 1 pkt 4), zakup usług reklamowych od firmy z innego kraju UE jest traktowany jako import usług.
Co to oznacza w praktyce?
- Facebook wystawia fakturę netto
- VAT nie jest doliczony
- obowiązek rozliczenia podatku przechodzi na nabywcę usługi, czyli na Ciebie
Dotyczy to zarówno:
- przedsiębiorców,
- jak i osób prywatnych, które promują np. najem, usługi lub sprzedaż.
Czy osoba prywatna też musi rozliczyć VAT od reklam Facebooka?
Tak — i to jest jeden z najczęstszych mitów.
Jeśli:
- kupujesz reklamy na Facebooku,
- otrzymujesz faktury od Meta (Irlandia),
- a działania mają charakter zarobkowy lub promocyjny,
to urząd skarbowy może uznać, że nabywasz usługę zagraniczną, a to oznacza obowiązek rozliczenia VAT, nawet bez zarejestrowanej działalności gospodarczej.
Reklamy Facebook VAT – obowiązki krok po kroku
Jeśli korzystasz z reklam na Facebooku, powinieneś:
1️⃣ Zarejestrować się do VAT-UE
Poprzez formularz VAT-R (nawet jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT).
2️⃣ Rozliczyć VAT od faktur Facebooka
Najczęściej według stawki 23%.
3️⃣ Złożyć deklarację VAT-9M
Dotyczy osób, które nie są czynnymi podatnikami VAT, ale mają obowiązek rozliczenia importu usług.
4️⃣ Wpłacić VAT do urzędu skarbowego
Do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymałeś fakturę.
A co, jeśli prowadzisz firmę?
W przypadku przedsiębiorców sytuacja wygląda podobnie, ale z jednym „ale”:
- VAT od reklam Facebooka rozliczasz jako import usług,
- wykazujesz go w JPK_V7,
- w wielu przypadkach VAT jest neutralny (VAT należny = VAT naliczony),
- jednak obowiązek formalny nadal istnieje.
Brak rejestracji do VAT-UE lub brak rozliczenia może skutkować korektami i sankcjami.
Co grozi za brak rozliczenia VAT od reklam Facebooka?
Wiele osób ignoruje ten obowiązek, bo „to tylko kilka stówek”. Jednak urzędy skarbowe coraz częściej analizują:
- płatności kartą za reklamy,
- przelewy zagraniczne,
- dane przekazywane w ramach współpracy UE.
Konsekwencje mogą obejmować:
- zaległy VAT z odsetkami,
- grzywnę skarbową,
- konieczność składania korekt za kilka lat wstecz.
Podsumowanie – Reklamy Facebook VAT to nie detal
Jeśli korzystasz z reklam na Facebooku lub Instagramie, VAT nie jest opcją – jest obowiązkiem.
Niezależnie od tego, czy prowadzisz firmę, czy działasz prywatnie, warto sprawdzić swoją sytuację podatkową, zanim zrobi to urząd skarbowy.
Zapraszamy do biura rachunkowego w Bielsku-Białej
Jeśli chcesz mieć pewność, że Reklamy Facebook VAT są rozliczane prawidłowo, zapraszamy do naszego biura rachunkowego w Bielsku-Białej i Andrychowie. Pomożemy w rejestracji, rozliczeniach i wyjaśnimy wszystko po ludzku, bez urzędowego żargonu.
Lepiej zapytać wcześniej niż korygować kilka lat wstecz.